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<title>CADTM - AUDITORIA: una herramienta esencial para probar el origen
y las causas de la actual crisis de “deuda” de los Estados Unidos y
Europa</title>
<meta name="description" content="1. El origen y la esencia de la crisis actual La reciente crisis en los Estados Unidos, así como algunos nuevos hallazgos sobre los actuales (...)">
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<meta name="keywords" content="CADTM, Comité pour l'Annulation de la Dette du Tiers Monde,
dette, dette tiers monde, dette du tiers monde, la dette du tiers monde, dette publique,
dette externe, dette odieuse, odieuse, G8, FMI, IMF, club de paris, banque mondiale,
banque du sud, PPTE, IADM, créanciers, afrique, néolibéralisme,
finance, Nord-Sud, globalisation, multinationales, Comité para la Anulación de la Deuda
del Tercer Mundo, deuda, la deuda, la deuda del tercer mundo, tercer mundo, deuda pública,
deuda externa, la deuda odiosa, odiosa, el G8, el FMI, el Club de París, Banco Mundial, el
Banco del Sur, países pobres muy endeudados, acreedores, África, el neoliberalismo, las
finanzas, las relaciones Norte-Sur, la globalización, las multinacionales, Committee for
the Abolition of Third World Debt, debt, debt third world, third world debt, odious debt,
public debt, external debt, odious, G8, IMF, Paris Club, World Bank, South Bank, HIPC,
MDRI, creditors, Africa, neoliberalism, finance, North-South relations, globalization,
multinational, Comité para a Anulação da dívida do Terceiro Mundo, dívida, a dívida do
terceiro mundo, da dívida do terceiro mundo, dívida odiosa, odioso, dívida pública, dívida
externa, o G8, o FMI, Clube de Paris, o Banco Mundial, Banco do Sul, países pobres
altamente endividados, credores, a África, o neoliberalismo, finanças, relações Norte-Sul,
a globalização, multinacional">
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function fixie() {
jQuery('img').ifixpng();
}
$(document).ready(function() { fixie(); });
onAjaxLoad(fixie);
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<!-- Decodeur du plugin Codeur d adresse email - debut -->
<script type="text/javascript">
// code..js
// decrypt mail address
// By robert-A-T-attac-D-O-t-be 27/05/02
// Licence GNU GPL
function mdecode(adr){
// used by the browser
var check=100,r=101,i=0,r1,r2,email;
while (check != null && check != r) {
r1=Math.round(Math.random()*4)+1;
r2=Math.round(Math.random()*4)+1;
r=r1+r2;
if (i==0) {invite="Antispam. Combien vaut";}
else {invite="Erreur! Combien vaut";}
check = prompt(invite+" "+r1+" + "+r2+" ?","");
i++;
}
if(check == r) {
email=decode(adr)
document.location="mailto:"+email;
}
// if (check == null) alert(" "+r1+" + "+r2+" = "+r+" ;-)");
}
</script>
<!-- Decodeur du plugin Codeur d adresse email - fin -->
<!-- -->
<!-- google ajax api search -->
<script type="text/javascript" src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/jsapi"></script>
<script type="text/javascript">
google.load("search", "1", {"language" : "fr"});
function OnLoadGoogle() {
var recherche = $('#searchcontrol span').text();
var searchControl = new google.search.SearchControl();
var siteSearch = new google.search.WebSearch();
siteSearch.setUserDefinedLabel("CADTM");
siteSearch.setUserDefinedClassSuffix("siteSearch");
siteSearch.setSiteRestriction("http://www.cadtm.org");
options = new google.search.SearcherOptions();
options.setExpandMode(google.search.SearchControl.EXPAND_MODE_OPEN);
searchControl.addSearcher(siteSearch,options);
searchControl.draw(document.getElementById("searchcontrol"));
searchControl.execute(recherche);
}
google.setOnLoadCallback(OnLoadGoogle);
</script><script src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/a" type="text/javascript"></script><link href="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/defaultfr.css" type="text/css" rel="stylesheet"><script src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/defaultfr.js" type="text/javascript"></script>
<!-- Debut CS -->
<!-- Fin CS -->
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<!-- Slider Kit -->
<script type="text/javascript" src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/jquery_002.js"></script>
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<!-- Add-ons -->
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<!-- Launch Slider Kit -->
<script type="text/javascript">
jQuery(window).load(function(){ //jQuery(window).load() must be used instead of jQuery(document).ready() because of Webkit compatibility
// News slider > Horizontal
jQuery(".newslider-horizontal").sliderkit({
auto:true,
autospeed:2000, // temps entre 2 glissements
circular:true,
shownavitems:6,
panelfx:"sliding",
scrollspeed:1500, // vitesse de navigation
scrolleasing:"swing", //"easeOutExpo", "easeOutCirc", etc.
panelfxspeed:1000, // vitesse du glissement du panel
panelfxeasing:"swing", //"easeOutExpo", "easeOutCirc", etc.
mousewheel:true,
fastchange:false
});
/*---------------------------------
* Photo gallery > Captions
*---------------------------------*/
// Launch the slider
jQuery(".photosgallery-captions").sliderkit({
circular:true,
mousewheel:true,
shownavitems:4,
auto:true,
autospeed:3000,
navscrollatend:true,
panelfx:"sliding",
verticalslide:true,
scrollspeed:1500, // vitesse de navigation
scrolleasing:"swing", //"easeOutExpo", "easeOutCirc", etc.
panelfxspeed:1000, // vitesse du glissement du panel
panelfxeasing:"swing", //"easeOutExpo", "easeOutCirc", etc.
fastchange:false
});
// Get the sliderkit object data
var myGallery2 = $(".photosgallery-captions").data("sliderkit");
/**
* Extending > Custom caption animation
*/
var txtbox = $(".sliderkit-panel-textbox", myGallery2.domObj);
var txtboxHeight = txtbox.css("height");
// Before panel animation
myGallery2.options.panelfxbefore = function(){
var myTxtbox = $(".sliderkit-panel-textbox", myGallery2.currPanel).show();
myTxtbox.css({"bottom" : "-"+txtboxHeight });
};
// After panel animation
myGallery2.options.panelfxafter = function(){
var myTxtbox = $(".sliderkit-panel-textbox", myGallery2.currPanel);
$(".sliderkit-panel-textbox", myGallery2.currPanel).animate({bottom : "+=" + txtboxHeight}, 500);
};
// Reload the first item
myGallery2.currPanel.removeClass( myGallery2.cssClassNames.cssActive );
myGallery2.changeWithId(0);
});
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<!-- page |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||-->
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<!-- menu top espagnol //////////////////////////////////////-->
</a><div id="menutop"><a name="haut">
<!-- recherche -->
<div class="menutop">
<!-- recherche avec "recherche" à l'intérieur" et loupe bouton à droite -->
<div class="formulaire_spip formulaire_recherche" id="formulaire_recherche">
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<input name="page" value="recherche" type="hidden">
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</div>
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<!--fin menu top es //////////////////////////////////////// -->
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<a rel="start" href="http://www.cadtm.org/">
<div id="nom_site_spip">Comité para la Anulación de la Deuda del Tercer Mundo </div>
<img class="spip_logos" alt="CADTM" src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/siteon0-dc90f.gif" style="height: 71px; width: 155px;" title="CADTM" height="71" width="155">
</a>
<br class="nettoyeur">
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<!-- menu top2 espagnol ###################################################### -->
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<!-- un (en partant de la droite) =================================-->
<div class="menutop2"><div id="agenda">
<a href="http://www.cadtm.org/Aprender-a-enfrentar-a-crise-da" title=""> Diario</a>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/La-dette-l-austerite-ca-suffit" title="Le collectif contre la dette et l’austérité, (...)">
<div class="date">
19-01
| Mont Saint Aignan (76), France
</div>
<div>La dette, l’austérité, ça suffit !</div>
</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Week-end-de-formation-Et-si-la" title="Le temps d’un week-end, le CADTM vous livre (...)">
<div class="date">
20-01 => 22-01
</div>
<div>Week-end de formation : Et si la question de (...)</div>
</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Le-piege-de-la-dette-publique" title="18h30 salle des fêtes de la mairie d’Avignon (...)">
<div class="date">
26-01
| Avignon (84), France
</div>
<div>Le piège de la dette publique : comment en (...)</div>
</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/4eme-congres-national-d-ATTAC" title="Sous le thème « Renforcer la dimension (...)">
<div class="date">
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</div>
<div>4ème congrès national d’ATTAC/CADTM Maroc</div>
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</div>
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<a href="http://www.cadtm.org/Taller-internacional-sobre-los" title="La Red Latinoamericana de Deuda, Desarrollo y (...)">
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</div>
<div>Taller internacional sobre los avances de la (...)</div>
</a>
</div>
</div>
</div>
<!-- deux (en partant de la droite) =================================-->
<div class="menutop2">
<a href="http://www.cadtm.org/Boletin-Electronico" title="Comité para la Abolición de la Deuda del Tercer (...)">Boletín Electrónico</a>
</div>
<!-- trois (en partant de la droite) =================================-->
<div class="menutop2">
<a href="http://www.cadtm.org/Contactenos" title="MIEMBROS DE LA RED CADTM RED CADTM EUROPA (...)">¡Contactenos!</a>
</div>
<!-- quatre (en partant de la droite) =================================-->
<div class="menutop2">
<a href="http://www.cadtm.org/Publicaciones" title="">Publicaciones</a>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Revista-Las-Otras-Voces-del" title="Las Otras Voces del Planeta es el nombre de (...)">
Revista "Las Otras Voces del Planeta"</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Libros" title="El CADTM publica regularmente libros y (...)">
Libros</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Boletin-del-CADTM-Francia" title="La sección francesa del Comite por la Anulación de">
Boletin del CADTM Francia</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Miembros-de-la-Red" title="El CADTM ofrece aqui un espacio a las (...)">
Miembros de la Red</a>
</div>
</div>
<!-- cinq (en partant de la droite) =================================-->
<div class="menutop2">
<a href="http://www.cadtm.org/La-deuda" title="">La deuda</a>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Las-cifras-de-la-deuda" title="Para comprender la crisis mundial en curso, (...)">
Las cifras de la deuda</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/La-deuda-del-Tercer-Mundo" title="¿LA DEUDA DEL TERCER MUNDO? La deuda es una (...)">
¿La deuda del Tercer Mundo?</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Glosario" title="">
Glosario</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Enlaces" title="">
Enlaces</a>
</div>
</div>
<!-- six (en partant de la droite) =================================-->
<div class="menutop2">
<a href="http://www.cadtm.org/El-CADTM" title=""> El CADTM</a>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Acerca-del-CADTM,236" title="Fundado en Bélgica el 15 marzo 1990, el Comité para la Anulación de la Deuda del Tercer Mundo (CADTM) es una red internacional constituida de miembros y de comités locales basados en Europa, América Latina y Asia. Actúa en coordinación con otras organizaciones y movimientos luchando por la misma perspectiva. Su principal trabajo, desde la problemática de la deuda, consiste en la realización y la elaboración de alternativas radicales para alcanzar la satisfacción universal de las necesidades, de las libertades y de los derechos humanos fundamentales.
Desde su creación, el CADTM es una asociación (...)"> Acerca del CADTM</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Declaracion-de-principios" title="Declaración de principios del CADTM Internacional">
Declaración de principios</a>
</div>
<div class="sous">
<a href="http://www.cadtm.org/Estatutos" title="Estatutos del CADTM Internacional (Aprobada (...)">
Estatutos</a>
</div>
</div>
</div>
<!--fin menu top2 -->
<div id="menutop3">
<div class="menutop3">
<a href="http://www.cadtm.org/Busqueda" title="Para hacer una búsqueda en los archivos del (...)"> Búsqueda</a>
</div>
<div class="menutop3">
<a href="http://www.cadtm.org/Temas" title=""> Temas</a>
</div>
<div class="menutop3">
<a href="http://www.cadtm.org/Paises" title=""> Países</a>
</div>
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<a href="http://www.cadtm.org/Video,226" title=""> Video</a>
</div>
<div class="menutop3">
<a href="http://www.cadtm.org/Galerias-de-fotos" title="Todas nuestras galerías de fotos fueron (...)"> Galerias de fotos</a>
</div>
<div class="menutop3">
<a href="http://www.cadtm.org/Comunicados-de-prensa" title=""> Comunicados de prensa</a>
</div>
</div>
<!--fin menu top3 -->
<!--Conteneur principal CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC-->
<div id="conteneur">
<div id="left">
<!-- Traduction(s) de cet article -->
<div class="menu">
Traduccion(es)
</div>
<div class="sous-menu">
<a href="http://www.cadtm.org/AUDIT-an-essential-tool-to-show" dir="ltr">
<img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce1.gif" alt="puce">
English
</a>
<a href="http://www.cadtm.org/L-audit-un-outil-essentiel-pour" dir="ltr">
<img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce1.gif" alt="puce">
Français
</a>
<br>
</div>
<p class="mots-article"><a href="http://www.cadtm.org/Auditoria-de-la-deuda,491">Auditoria de la deuda</a></p>
<ul>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/Cuales-son-las-prioridades-tareas" title="En el momento en el que la Campaña griega por la auditoría de la deuda pública es emulada un poco por toda Europa, se impone hacer un primer balance de su actividad con el fin de extraer lecciones útiles para todo el mundo. En efecto, dado que esta campaña griega ha dado sus primeros pasos hace exactamente un año, y que ha sido la primera en abordar esta experiencia totalmente inédita en el Norte planetario, es normal reflexionar sobre sus dilemas, sus éxitos y sus ’impasses’ para lanzar, por fin (...)">
Algunas lecciones útiles de la campaña por una Comisión de auditoría de
la deuda pública griega, en el primer aniversario de su constitución
<br class="nettoyeur">
¿Cuáles son las prioridades, tareas y ambiciones para la auditoría
ciudadana de la deuda pública en Europa en los tiempos de la Troïka?</a> <br><small>8 de enero -
Yorgos Mitralias</small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/Auditoria-ciudadana-de-la-deuda,7426" title="Indudablemente, la cuestión del pago de la deuda pública constituye un tabú. Los jefes de Estado y de gobierno, el Banco Central Europeo (BCE), el Fondo Monetario Internacional (FMI), la Comisión Europea y la prensa dominante lo presentan como inevitable, indiscutible y obligatorio. Los ciudadanos y las ciudadanas se deberían resignar a pagar la deuda pública. La única discusión posible sería sobre la forma de modular el reparto de los sacrificios necesarios para liberar los medios presupuestarios (...)">
<br class="nettoyeur">
Auditoría ciudadana de la deuda: ¿por qué y cómo?</a> <br><small>30 de diciembre de 2011 -
Damien Millet,
Eric Toussaint</small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/Una-amplia-campana-contra-la-deuda" title="Iniciado por ATTAC, el Llamamiento por una Auditoría Ciudadana de la Deuda Pública ha recogido el apoyo de numerosas organizaciones (CADTM, CGT, FSU, Solidaires, Alternatifs, NPA, PCF, PG…) El colectivo por una auditoría ciudadana de la deuda rechaza el discurso sobre la necesidad de “devolver la deuda” y de “tranquilizar a los mercados financieros”. Está en contra de la culpabilización de la población que habría “gastado demasiado” mientras que los estados están obligados a tomar prestado a los (...)">
<br class="nettoyeur">
Una amplia campaña contra la deuda en Francia</a> <br><small>29 de diciembre de 2011 -
Flavia Verri,
Emre Çirak</small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/Contra-la-politica-de-austeridad" title="Recortes presupuestarios, restricciones sociales, menor protección social, peor atención sanitaria, peor educación, rebaja de salarios, despidos, precariedad… Todo por la deuda. En Europa, pagar la deuda y sus intereses se ha convertido en terreno sagrado. Con tremendos costes sociales. De nada ha servido introducir en las constituciones que pagar la deuda es prioritario para cualquier gobierno. Ni tampoco imponer planes de austeridad con recortes de gasto público para que los gobiernos tengan (...)">
<br class="nettoyeur">
Contra la política de austeridad, auditorias de las deudas públicas</a> <br><small>29 de diciembre de 2011 -
Xavier Caño Tamayo</small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/Una-auditoria-de-la-deuda-italiana" title="Si el género humano sobrevive a la crisis climática y la civilización al desastre económico, los historiadores del futuro verán estos últimos treinta años como lo que indudablemente fueron: un período de obnubilación, de dictadura de la ignorancia, de hegemonía de un pensamiento único liberal sintetizado en las célebres frases de dos de sus principales exponentes. «La sociedad no existe. Solamente existen los individuos», o sea, los sujetos del intercambio, en otras palabras el mercado (Margaret (...)">
<br class="nettoyeur">
Una auditoría de la deuda italiana</a> <br><small>21 de diciembre de 2011 -
Guido Viale </small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/La-movilizacion-social-es" title="1) En que punto se encuentran las iniciativas para realizar una auditoria de los gobiernos para conocer la situación real de la deuda publica? En que países este tipo de iniciativas (ya sean de carácter independiente promovidas por ciudadanos o gubernamentales) están en curso, especialmente en Europa? B) Es necesaria la presencia de la amenaza de una gran crisis para acabar con el tabú de las auditorias? C) Con la auditoria como un primer paso, cuales son las siguientes medidas a tomar? Y las (...)">
<br class="nettoyeur">
La movilización social es indispensable para la auditoria de la deuda, dice economista colombiano</a> <br><small>5 de diciembre de 2011 -
Daniel Munevar,
João Novaes </small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/Entrevista-de-Eric-Toussaint-sobre,7354" title="Los Precários Inflexíveis (de Portugal) han entrevistado a Eric Toussaint del Comité para la Anulación de la Deuda del Tercer Mundo sobre la necesidad de realizar auditorias ciudananas sobre la deuda pública en varios países europeos y sobre la situación de la crísis económica en Europa. Eric Toussaint habla (en español) de las victimas de esta deuda impagable y de la ausencia de politicas europeas para responder a esta crisis económica y (...)">
<br class="nettoyeur">
Entrevista de Eric Toussaint sobre la necessidad de realizar auditorias ciudadanas sobre la deuda pública</a> <br><small>29 de noviembre de 2011 -
Eric Toussaint,
Precários Inflexíveis</small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/El-proceso-de-auditoria-integral" title="Sugerencias metodológicas a partir de la experiencia ecuatoriana Quito, Octubre de 2010 Introducción El problema de la deuda pública es universal. Aún las potencias económicas han acumulado altos saldos de endeudamiento en sus erarios nacionales, volviéndose simultáneamente deudores y acreedores. Pero las relaciones crediticias entre los dueños de grandes capitales han sido obsecuentes, complacientes. No así cuando los préstamos se han canalizado desde los grandes tenedores de dinero y mercados (...)">
<br class="nettoyeur">
El proceso de auditoría integral del crédito público</a> <br><small>24 de noviembre de 2011 -
Piedad Mancero</small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/No-al-recorte-del-50-de-la-deuda" title=" En las primeras horas del 27 de octubre, los líderes de la zona euro llegaron a un acuerdo que marca el endurecimiento de la opresión de la deuda pública sobre el pueblo griego. La propuesta para reducir la deuda publica en manos del sector privado no resolverá los problemas de endeudamiento de Grecia, y en cambio si traerá consigo nuevas cargas. Las razones son varias: 1. La reducción de la deuda vendrá acompañada por nuevos préstamos por un valor de EUR 130 millardos. Esto (...)">
<br class="nettoyeur">
No al recorte del 50% de la deuda. No a la nueva ocupación. Suspensión de pagos y Auditoría de la Deuda!</a> <br><small>3 de noviembre de 2011 -
Comisión de Auditoría de la Deuda Pública de Grecia</small>
</li>
<a name="pagination_articles_mot" id="pagination_articles_mot"></a>
<li class="articles-mot">
<a href="http://www.cadtm.org/Una-auditoria-de-la-deuda-de" title="Resumen Se trata de una auditoría de la deuda soberana de Irlanda, y como tal, busca cuantificar y explicar las deudas, tanto reales y contingentes, por las que el pueblo irlandés se ha convertido en responsable. Por lo tanto, nuestro objetivo principal (de observación) son los bonos emitidos directamente por el gobierno irlandés y los pasivos a largo plazo de los bancos que están garantizados por el gobierno irlandés. Además de esto se examinan algunas actividades del mercado como ventas en (...)">
<img class="spip_logos" alt="" src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/arton7253-b92ea.png" style="height: 114px; width: 80px;" height="114" width="80"><br class="nettoyeur">
Una auditoría de la deuda de Irlanda</a> <br><small>2 de noviembre de 2011 -
</small>
</li>
<p class="pagination"><strong class="on">0</strong>
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<p class="nom">Del mismo autor<br>Maria Lucia Fattorelli</p>
<ul>
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<li><a href="http://www.cadtm.org/La-crisis-de-deuda-de-EE-UU" title="10 de agosto de 2011 - " no="" es="" una="" novedad="" que="" los="" estudios,="" auditorías="" e="" investigaciones="" denuncian="" la="" deuda="" pública,="" en="" lugar="" de="" contribuir="" con="" recursos="" al="" estado,="" ven="" desviados="" esos="" (que="" deberían="" estar="" destinados="" a="" áreas="" sociales)="" para="" el="" pago="" intereses="" y="" amortizaciones="" cuya="" contrapartida="" se="" conoce,="" porque="" existe="" adecuada="" transparencia.="" "="" crisis="" estados="" unidos="" américa,="" mayor="" economía="" del="" mundo,="" desenmarcara="" usurpación="" instrumento="" (...)"="">La crisis de deuda de EE.UU.</a></li>
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<li><a href="http://www.cadtm.org/Comision-Parlamentaria-de" title="10 de abril de 2010 - En la actualidad, Brasil gasta el 36% de su presupuesto federal con intereses y amortizaciones de la deuda externa e interna, mientras que las áreas sociales como la atención de la salud recibe menos del 5%, y la educación menos del 3%. Esta es una realidad también en vigor en varios países del Sur. Por lo tanto, la Comisión Parlamentaria de Investigación (CPI) de la Deuda Pública en el Brasil representa un importante logro de los movimientos sociales en Brasil y América Latina. A principios de (...)">Comisión Parlamentaria de Investigación (CPI) de la deuda pública en Brasil: principales resultados ya alcanzados</a></li>
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<li><a href="http://www.cadtm.org/Introduccion-al-libro-del-CADTM" title="4 de marzo de 2009 - El momento actual, marcado por la crisis internacional que tiene dimensión financiera, pero que se suma a las crisis alimentaria, ambiental, social y económica, exige una discusión más profunda del proceso de endeudamiento de los países del Sur. El pago de la deuda representó, en los últimos 40 años, una voluminosa transferencia ne- ta de recursos a las instituciones financieras internacionales y a los países del Norte. En el inicio de la actual crisis financiera, los países del Norte (...)">Introducción al libro del CADTM "Ecuador en la encrucijada. Abolir la deuda para liberar el desarrollo humano"</a></li>
<a name="pagination_articles_auteur" id="pagination_articles_auteur"></a>
<li><a href="http://www.cadtm.org/Auditoria-Cidada-da-Divida-Uma" title="24 de noviembre de 2006 - Este trabalho pretende fazer uma abordagem sobre a experiência da “Auditoria Cidadã da Dívida” que vem sendo realizada no Brasil desde 2001, em respeito ao voto de mais de 6 milhões de brasileiros que participaram, no ano 2000, do Plebiscito Nacional sobre a Dívida Externa, exigindo a realização da auditoria oficial, prevista na Constituição Federal. Presentado en el PRIMER SIMPOSIO INTERNACIONAL Sobre Deuda Pública, Auditoria Popular Y (...)">Auditoria Cidadã da Dívida: Uma Experiência Brasileira</a></li>
</ul>
</div>
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<!-- articles Denise ============ -->
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</div>
<!-- fin articles Denise -->
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<h1 class="titre">AUDITORIA: una herramienta esencial para probar el
origen y las causas de la actual crisis de “deuda” de los Estados Unidos
y Europa</h1>
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<p><small><!--date si age>3000 ne s'affiche pas-->
<!--sinon s'affiche ci-dessous-->
19 de enero
<!--fin date ==== -->
<!-- auteur ===== -->
por
<b>Maria Lucia Fattorelli</b>
</small></p>
</div>
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<div class="impdf">
<a href="http://www.cadtm.org/spip.php?page=imprimer&id_article=7474" title="imprimer article" target="_blank"><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/printer.png" alt="printer" title="Versión para imprimir"></a> <a href="http://www.cadtm.org/spip.php?page=article_pdf&id_article=7474" title="Enregistrer au format PDF">
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<br class="nettoyeur">
<div class="texte"> <p><strong>1. El origen y la esencia de la crisis</strong><strong> actual</strong></p>
<p>La reciente crisis en los Estados Unidos, así como algunos nuevos
hallazgos sobre los actuales problemas económicos en países europeos,
han revelado cómo la deuda pública ha sido utilizada en beneficio del
sistema financiero bancario.</p>
<p>Ante todo, es necesario clarificar que la deuda pública no es mala en
sí. En verdad, debería ser un importante medio de financiación de las
políticas del Estado. Con base en eso, los gobiernos son autorizados a
contraer deudas, obviamente bajo ciertos límites y condiciones. Los
préstamos, por lo tanto, deberían proporcionar el acceso a fondos, los
cuales, en asociación con aquellos obtenidos por los impuestos, sirven
para que el gobierno cumpla su rol de satisfacción de necesidades
básicas de los ciudadanos.</p>
<p>En estudios, auditorías e investigaciones, todavía, se ha determinado
que, al revés, además de que la deuda pública no contribuye para
avanzar en la implementación de políticas públicas, significativas
cuantías registradas como deudas del Estado no corresponden a recursos
recibidos por los países. Además de eso, la más relevante parte de las
deudas soberanas está siendo utilizada para pagar intereses y
amortizaciones de deudas anteriores cuya contrapartida original no es
públicamente conocida.</p>
<p>El problema esencial, como podría ser fácilmente detectado, es que el
endeudamiento público se ha convertido en una manera de desfalco de
recursos públicos en grandes cantidades. Debido a la ausencia de
transparencia en esos procesos y de un excesivo número de privilegios –
tanto legales cuanto financieros y con diversas ramificaciones – ese
esquema puede ser caracterizado como un <i>”Sistema de la Deuda”,</i> que funciona en beneficio de un sub-sector de la sociedad, localizado en los mercados financieros.</p>
<p>El “<i>Sistema de la Deuda</i>” es un negocio altamente rentable que
beneficia al sector financiero privado - grandes corporaciones lideradas
por bancos y poderosas agencias de riesgo - una red compleja de agentes
que detiene una serie de privilegios de orden legal, política,
financiera y económica.</p>
<p>En los Estados Unidos ese sistema ha operado recientemente para
rescatar la banca del inminente riesgo de quiebra. La dimensión del
rescate fue presentada por el senador Bernie Sander |<a href="#nb2-1" class="spip_note" rel="footnote" title="http://www.unelected.org/audit-of-the-federal-reserve-reveals-16-trillion-in (...)" id="nh2-1">1</a>|, el cual presentó los resultados de una auditoría realizada por la Agencia de Contabilidad Gubernamental |<a href="#nb2-2" class="spip_note" rel="footnote" title="http://www.gao.gov/products/GAO-11-696" id="nh2-2">2</a>|. Ese informe evidenció que el <i>Federal Reserve Bank</i>
(FED - el Banco Central de los Estados Unidos) destinó alrededor de 16
trillones de dólares para el salvataje bancario, suma que fue
directamente transferida a los bancos y grandes corporaciones bajo
interés cerca de cero, entre diciembre 2007 y junio 2010.</p>
<p>La revelación de ese informe de auditoría gubernamental debe ser
ciertamente uno de los más relevantes ejemplos del privilegio del sector
financiero: la crisis de ese sector fue el primer paso hacia la actual
crisis de la deuda “soberana”, no sólo en los Estados Unidos, sino en
muchos países de Europa. La suma de recursos desembolsada por el FED
para el salvataje bancario fue más grande que el saldo total de deuda
pública en los Estados Unidos (actualmente estimados en US$ 14.5
billones) y de su Producto Interno Bruto (US$ 14.3 billones en 2010).</p>
<p>Es necesario persistir en la auditoría de esa operación, que podrá
mostrar que lo que ha ocurrido es la conversión de grandes deudas
privadas en deudas públicas. Los principales beneficiarios del dinero
entregado por el FED, como consta en el informe, pueden ser vistos
abajo:</p>
<p>Citigroup: $2.5 billones ($2,500,000,000,000)
<br>Morgan Stanley: $2.04 billones ($2,040,000,000,000)
<br>Merrill Lynch: $1.949 billón ($1,949,000,000,000)
<br>Bank of America: $1.344 billón ($1,344,000,000,000)
<br>Barclays PLC (United Kingdom): $868 mil millones ($868,000,000,000)
<br>Bear Sterns: $853 mil millones ($853,000,000,000)
<br>Goldman Sachs:<strong> </strong>$814 mil millones ($814,000,000,000)
<br>Royal Bank of Scotland (UK):<strong> </strong>$541 mil millones ($541,000,000,000)
<br>JP Morgan Chase: $391 mil millones ($391,000,000,000)
<br>Deutsche Bank (Germany): $354 mil millones ($354,000,000,000)
<br>UBS (Switzerland): $287 mil millones ($287,000,000,000)
<br>Credit Suisse (Switzerland): $262 mil millones ($262,000,000,000)
<br>Lehman Brothers: $183 mil millones ($183,000,000,000)
<br>Bank of Scotland (United Kingdom):<strong> </strong>$181 mil millones ($181,000,000,000)
<br>BNP Paribas (France): $175 mil millones ($175,000,000,000)</p>
<p>Esas cantidades demuestran el privilegio del sector financiero que,
además de estos sustanciales préstamos del FED, también recibió otros
montos considerables del Tesoro Nacional, sea directamente o por otros
planes de salvataje que han consumido una gran parte de los impuestos
recaudados de los contribuyentes. Mientras tanto, los mismos
contribuyentes sufren con el crecimiento del desempleo, restricciones en
programas de salud pública y recortes en otros sectores de beneficios
sociales que en su conjunto redibujan la estructura social y empeoran
las condiciones de vida de la sociedad, con desigualdades ahora más
grandes de lo que ocurría hace algunas décadas. Esa paradoja explica la
razón por la cual manifestaciones como “<i>Occupy Wall Street</i>” ganan fuerza.</p>
<p>La misma situación puede ser vista en Europa, cuyos países enfrentan
serias crisis “de la deuda” y manifestaciones sociales de millones de
ciudadanos en las calles. Es importante recordar que en 2008 no existía
la denominada crisis de “endeudamiento”, pero sí la crisis de los
grandes bancos. En aquel momento las autoridades decidieron salvar
aquellas instituciones, a pesar de conocer los grandes riesgos que
aquella alternativa representaba para sus presupuestos, y aún siendo
conocido el “súper-endeudamiento” de todos los países, como muestra la
noticia de Febrero 2009:</p>
<p><span class="spip_document_9149 spip_documents spip_documents_center">
<img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/100000000000027F000001E9C55EB308-e6ab1.png" alt="" style="height: 356px; width: 466px;" height="356" width="466"></span></p>
<p>A pesar de saber del gran riesgo de ruina económica, bajo documentos
secretos, una atmósfera de miedo y reuniones de emergencia, la Unión
Europea llevó sus países a una serie de operaciones de salvataje
bancario, para rescatar instituciones financieras. Como los países no
tenían fundos para cumplir esa operación, grandes parcelas de títulos
soberanos fueron emitidas.</p>
<p>Es importante resaltar que el fundamento para la decisión fue un
“documento secreto de diecisiete páginas” que necesita ser revelado por
una completa <strong>auditoría</strong> de ese proceso.</p>
<p>El origen de la crisis financiera está relacionado con la ausencia de
regulación en este sector. Algunos controles existentes bajo la <i>Securities and Exchange Commission</i> - SEC |<a href="#nb2-3" class="spip_note" rel="footnote" title="SEC - Securities and Exchange Commission in the United States of America - (...)" id="nh2-3">3</a>|
– que desde el 1929 era responsable por el control de “calidad y
autenticidad” del comercio de bonos en los mercados – fueron revocados o
simplemente incumplidos por las instituciones financieras.</p>
<p>La ausencia de regulación abrió espacio para la creación de una
incontable cantidad de activos – como derivativos y otros tipos de
productos financieros que pueden ser considerados como simples apuestas –
con ningún valor o respaldo real. Los así llamados <i>activos tóxicos</i> cargaron con “basura” el marcado financiero.</p>
<p>La cantidad de esos <i>activos tóxicos</i> fue tan expresiva que algunas instituciones fueron especialmente designadas para recibirlos – los <i>bad Banks</i> - creados para aliviar la banca de parte de la “basura”, como ha divulgado <i>Financial Times</i>.</p>
<p><span class="spip_document_9150 spip_documents spip_documents_center">
<img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/100000000000027C0000010D5532C4ED-b65fd.png" alt="" style="height: 211px; width: 499px;" height="211" width="499"></span></p>
<p>Crucialmente, las instituciones que emitieron eses activos <i>tóxicos </i>fueron
las más destacadas del sector financiero, o sea, las que tenían la
“credibilidad” suficiente para que sus activos fueran aceptados y
comercializados en el mercado financiero. Sin embargo, pese el riesgo de
quiebra, solamente algunas pocas de esas importantes instituciones
llegaron a la bancarrota – LehmanBrothers, por ejemplo. Como se ha dicho
anteriormente, muchas medidas fueron rápidamente tomadas para salvarlas
y sacarlas de la bancarrota.</p>
<p>En cuanto a las naciones, tuvieron un destino diferente. Como ya era
previsto, los planes de salvataje llevaron la zona del euro a una
profunda crisis: una depresión económica en una escala que no era vista
desde la Segunda Guerra Mundial.</p>
<p>A pesar de toda la información sobre la crisis europea en los medios
de comunicación sobre el problema del endeudamiento público, muy poco se
ha publicado sobre su origen, localizado sobre todo en la crisis
bancaria, y no en los masivos gastos públicos, como se dice comúnmente.</p>
<p>Para una análisis más profundo, es también necesario comprender los
mecanismos usados por el sistema financiero, la “creatividad” de los
mercados financieros y productos, como los derivativos y otros activos
sin rastro, que permiten a los inversores “lucrarse con los cambios en
los precios de las reservas, índices, materias primas y otros activos
existentes” |<a href="#nb2-4" class="spip_note" rel="footnote" title="http://www.contracts-for-difference.com/compare/derivatives.html." id="nh2-4">4</a>|.</p>
<p>Los derivativos se han esparcido en los mercados financieros y fueron
transferidos para fondos de pensión, fondos soberanos u otros tipos de
inversiones alrededor del mundo. Como los precios no siguieron las
expectativas, un gran volumen de seguros fueron activados, llevando a
los bancos a una serie de crisis financieras. Es importante destacar
que, en aquel tiempo, “la media de los seguros estaba nivelada en 27 por
1, i.e. habían prestado 27 veces su capital” |<a href="#nb2-5" class="spip_note" rel="footnote" title="http://www.contracts-for-difference.com/Banking-crisis.html." id="nh2-5">5</a>|.</p>
<p>Muchas soluciones están siendo construidas para arreglar la situación, como los dichos <i>bad banks.</i>
En Irlanda, la Agencia Nacional para Administración de Activos (NAMA)
fue creada en 2009 como una tentativa de salvación del sistema
financiero, nacionalizando deudas privadas a cambio de bonos públicos
(sobre los cuales los bancos ejercen todo tipo de especulación). Estos
procedimientos causan la “socialización” de las pérdidas bancarias, con
graves efectos en las vidas de los ciudadanos pagadores de
impuestos |<a href="#nb2-6" class="spip_note" rel="footnote" title="http://www.marxist.com/irelands-crisis-death-agony-of-fianna-fail.htm" id="nh2-6">6</a>|.</p>
<p>A pesar de todas las consecuencias para las economías nacionales y
los inmensos costes sociales de las medidas adoptadas por los gobiernos
para rescatar al sector financiero, las mismas instituciones financieras
no aceptan cualquier especie de restricción legal, de modo que su
actividad continúa desregulada. A diferencia de otros activos, que están
sujetos a muchas limitaciones jurídicas, los derivativos no tienen casi
ningún control y ningún coste de transacción. Bancos y otras
corporaciones aún pueden emitir imprudentemente nuevos activos y
especular sobre ellos.</p>
<p><strong>2. La usurpación de </strong><strong>la deuda pública</strong></p>
<p>Para ayudar a los bancos a sustituir parte de la grande burbuja de
“activos tóxicos”, las naciones emitieron moneda (como los Estados
Unidos, conforme revelado por la auditoria realizada por el Departamento
de Contabilidad Gubernamental que probó que US$ 16 trillones fueron
repasados a los bancos por el FED), o crearon deuda pública mediante la
emisión de bonos soberanos, entre otros instrumentos.</p>
<p>Una parte significativa de los bonos soberanos de eses países no
corresponden efectivamente a una deuda “pública” real, i.e. bonos
emitidos para obtener recursos para el país, sino simplemente <strong>una usurpación, un uso equivocado del mecanismo de endeudamiento, para garantizar fondos para instituciones financieras</strong>.</p>
<p>Además, la desregulación del mercado financiero permite que bonos
soberanos sean usados como si fueran tarjetas o fichas de apuestas
jugadas en un casino. Uno de los principales privilegios del sector
financiero es la libertad para moverse a donde quiera, especialmente a
paraísos fiscales, bajo secreto bancario, y negociar bonos soberanos en
mercados secundarios. Generalmente siquiera sin el conocimiento del país
que ha emitido aquellos bonos en primer lugar. Eso, sin embargo, no es
nuevo; ya ha representado una grande dificultad para Latinoamérica desde
los años 1970, cuando los bancos internacionales solían vender partes
de los contratos de endeudamiento en los mercados secundarios.</p>
<p>¿Por cuánto tiempo la sociedad llevará el fardo de las pérdidas
derivadas de operaciones tan irresponsables e inmorales, que están
sacando dinero de servicios esenciales como Salud, Educación, Asistencia
Social etc., resultando en miles de pérdidas de empleo, mientras, al
mismo tiempo, aseguran grandes lucros y ganancias para el sector
financiero?</p>
<p>Además de eso, ¿puede el resultado de esas operaciones ser
considerado como “deuda pública”? Los libros de economía explican que
deuda pública es un instrumento que puede ser usado para financiar las
necesidades de los Estados y complementar los fondos requeridos por los
servicios públicos en beneficio de la sociedad. Los bonos emitidos para
salvar las instituciones bancarias sin cualquier criterio no deberían
ser considerados deuda “pública”, sino que deberían ser tratados como un
préstamo separado a ser pagado por la misma banca, y no por toda la
sociedad.</p>
<p>Las instituciones financieras que fueron salvadas después de la
crisis de 2008 han comprado bonos del Tesoro con el dinero prestado por
los gobiernos, transfirieron liquidez – por cuenta de las bajas tasas de
interés cobradas por los estados – para sucursales especulativas (por <i>hedgefunds</i>,
formas desreguladas de inversión) cuyo objetivo era ganar más dinero
“invirtiendo” en la deuda pública mediante la emisión de más y más
derivativos, los cuales cargan en sí todos los problemas ya mencionados.</p>
<p>A pesar de todo eso, los gobiernos continúan ayudando a las
instituciones bancarias, ejecutando las reformas sociales demandadas por
las políticas neoliberales. La percepción obvia es que los países están
cambiando la democracia por lucros bancarios, como resultado de un
sistema político en el cual la toma de decisiones no está basada en la
deliberación pública, sino que toma parte en mesas de negociación entre
“tecnócratas” que insisten en que no están haciendo política.</p>
<p><strong>3. La necesidad de una auditoria – métodos, transparencia,
monitorización ciudadana y el rol de las instituciones internacionales</strong></p>
<p>El instrumento de endeudamiento “público” está siendo utilizado ahora
en Europa como lo fue en Latinoamérica desde los años 1970. Las
experiencias de auditoría de deudas – la auditoría oficial en
Ecuador |<a href="#nb2-7" class="spip_note" rel="footnote" title="Comisión de Auditoría de la Deuda Ecuatoriana – CAIC creada por el Decreto (...)" id="nh2-7">7</a>| y la iniciativa ciudadana en Brasil |<a href="#nb2-8" class="spip_note" rel="footnote" title="Auditoria ciudadana de la deuda www.divida-auditoriacidada.org.br." id="nh2-8">8</a>|–
han demostrado que en los últimos 40 años los únicos beneficiarios de
la deuda comercial externa fueron los grandes bancos internacionales. En
lugar de funcionar como un instrumento de financiación del Estado, este
tipo de deuda en bonos fue un mecanismo de transferencia de recursos
hacia el sector financiero privado.</p>
<p>Las auditorías de la deuda también han demostrado que la crisis
financiera en la que Latinoamérica entró en 1982 fue causada por los
mismos bancos privados acreedores |<a href="#nb2-9" class="spip_note" rel="footnote" title="Las tasas de interes que regían los contratos de deuda externa commercial (...)" id="nh2-9">9</a>|,
que unilateralmente levantaron las tasas de interés de 5 a 20.5% al
año. Aquella crisis posibilitó que el FMI tuviera una oportunidad de
interferir en nuestras economías con planes de ajuste fiscal –
exactamente como ahora ocurre en Europa – que han costado por lo menos
dos décadas de gran sacrificio social (las cuales llamamos <i>décadas perdidas</i>), de forma a garantizar lucros al sector financiero.</p>
<p>Es muy importante que los países europeos – los cuales no están bajo
dictaduras militares como estábamos en los años 1980 en Latinoamérica –
organicen comisiones de auditorías oficiales, como ha hecho Ecuador en
2007. También es esencial que la sociedad civil empiece auditorías
ciudadanas - como nuestra organización en Brasil - para rescatar
documentos, fomentar investigaciones populares, estudios, movilización
social y elucidación sobre ese proceso de endeudamiento tan pronto como
sea posible.</p>
<p>La auditoría de la deuda es una oportunidad de obtener documentos y
evidencias de la real naturaleza de la llamada deuda “pública”. Los
resultados de esa auditoría pueden estimular acciones concretas en todos
los campos: popular, parlamentario, legal, entre otros en el campo
político.</p>
<p><strong>3.1 </strong><strong>El caso de Grecia y las experiencias de las auditorías en Ecuador y Brasil</strong></p>
<p>La usurpación de la deuda pública necesita ser desenmascarada. En
Grecia, por ejemplo, la manipulación de la prima de riesgo por agencias
de clasificación – las cuales bajan la clasificación de los papeles del
país pocos días antes del vencimiento de algunas obligaciones – llevó al
gobierno a aceptar acuerdos con el FMI y la Unión Europea. Eso
posibilita analizar cómo funciona el mecanismo. Montada la estructura,
instituciones financieras internacionales y grandes corporaciones pueden
invadir el país, imponiendo sus intereses – los cuales incluyen el
desmantelamiento de los derechos sociales, la protección de
instituciones financieras y la venta del aparato estatal, sobre todo con
la privatización de lucrativas empresas públicas.</p>
<p>Ese mecanismo de presión de la “Troika” (mercados, FMI y el Banco
Central Europeo) contra los países – que a su vez tienen que negociar de
manera aislada - demuestra una gran asimetría entre las partes, un
claro indicio de ilegitimidad. El FMI es una agencia especializada de la
ONU, como OIT o FAO, y de esa manera “<i>debe actuar en colaboración
con las agencias de la ONU y otras instituciones especializadas, para
atingir los objetivos de la Carta de ONU y de la Declaración Universal
de los Derechos Humanos</i>” |<a href="#nb2-10" class="spip_note" rel="footnote" title="Eric Toussaint e Hugo Ruiz Diaz - El Banco Mundial, el FMI, la ONU y las (...)" id="nh2-10">10</a>|.
No obstante, con el paso de los años, el FMI se ha alejado de esas
metas iniciales y ahora evidentemente defiende el mercado financiero.
Aún así todavía se espera que la ONU, a través de la UNCTAD, repudie
este comportamiento del FMI.</p>
<p>Pero lo más crucial es el modo en que ocurre el proceso de venta del
Estado. Los bonos públicos son utilizados para capitalizar negocios
privados, llevando las economías nacionales aún más abajo. Debido a la
desregulación del sector financiero, los bonos pueden ser vendidos en
mercados secundarios, donde sea que ellos operen.</p>
<p>Es importante recordar que cuanto más bajo es el precio del bono en
el mercado secundario, más alto será el rendimiento efectivo (<i>yield</i>),
lo que funciona como un interesante atractivo para los especuladores.
En Grecia, por ejemplo, se calculó que en mayo los bonos soberanos
fueron vendidos en los mercados secundarios por 60% de su valor nominal,
es decir, con un <i>haircut </i>de 40%. Aplicando una tasa de interés
de 7%, la remuneración efectiva sería 11,67%, como explicado en la tabla
abajo. El otro ejemplo es aún más grave y los dos de hecho ocurrieron
recientemente.</p>
<table class="spip">
<tbody>
<tr class="row_even">
<td><strong></strong></td>
<td><strong>Valor Nominal</strong></td>
<td><strong>Precio de Mercado</strong></td>
<td><strong>Tasa de Interés</strong></td>
<td><strong>Interés</strong></td>
<td><strong>Rendimiento Efectivo yield</strong></td>
<td><strong>Cálculo</strong></td></tr>
<tr class="row_odd">
<td>Ejemplo 1</td>
<td>€1.000</td>
<td>60% = €600</td>
<td>7%</td>
<td>€70</td>
<td>11.67%</td>
<td>70x100 / 600 = 11.67%</td></tr>
<tr class="row_even">
<td>Ejemplo 2</td>
<td>€1.000</td>
<td>€167</td>
<td>6.25%</td>
<td>€62.50</td>
<td>37.43%</td>
<td>62.50x100/167= 37.43%</td></tr>
</tbody>
</table>
<p>Cuando un tenedor de bonos los vende con el llamado <i>haircut</i>, quien compra estos bonos obtiene un rendimiento efectivo (<i>yield</i>)
mucho más grande, pues los intereses pagados por el país son siempre
calculados sobre el valor nominal de emisión de los bonos. En la medida
en que los precios de mercado bajan, el <i>yield</i> aumenta cada vez más, lo que representa un grande atractivo para la especulación. Así, cuando alguien sufrió un <i>haircut</i> por vender por debajo del valor nominal, quien compró tuvo un rendimiento extra debido al crecimiento del <i>yield</i> calculado sobre dichos bonos. Eso caracteriza una manipulación de mercado y un abuso contra Grecia.</p>
<p>Esta situación demuestra la urgencia de una auditoría que necesita
ser integral, lo que significa que ella debe mirar no solo para los
dados y la contabilidad de cada emisión de bono, sino que para todos los
aspectos y circunstancias que involucran el país y lo llevan a una
grave crisis de endeudamiento, por ejemplo:</p>
<p><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> 1 ¿Cuánta deuda pública fue emitida para el salvaje bancario?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> 2
¿Cuál es la responsabilidad del Banco Central Europeo y de la Comisión
Europea en los países en proceso de endeudamiento?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> 3
¿Cuál es la responsabilidad de las agencias de clasificación de riesgo
por devaluar los bonos soberanos de un país, causando la elevación de
las tasas de interés?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> 4
¿Cuál es la responsabilidad de FMI y de UE por forzar a algunos
gobiernos a implementar reformas contra los intereses de sus pueblos y
en beneficio de los bancos?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> 5 ¿Cuál es la responsabilidad de los bancos por:
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> a Clavar más préstamos en los mercados?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> b Especular sobre los bonos soberanos, subiendo las tasas de interés continuamente, forzando la intervención de FMI?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> c Jugar con derivativos, “<i>Credit Default Swaps</i>” y otros activos tóxicos?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> 6
¿Cuál es el origen de la deuda soberana registrada? ¿El país recibió
toda la cantidad de dinero? ¿En que fue invertido el dinero? ¿Quiénes
son los beneficiados con eses préstamos? ¿Con qué propósito?
<br><img src="AUDITORIA-una-herramienta-esencial_files/puce-32883.gif" class="puce" alt="-" style="height: 11px; width: 8px;" height="11" width="8"> 7
¿Qué deudas privadas fueron transformadas en deuda pública?¿Cuál es el
impacto de esos débitos privados en el presupuesto de estado?</p>
<p>Cuando tengamos una visión clara sobre tales informaciones, podremos
decir que parte de la deuda soberana es ilegal, sostenidos en muchos
argumentos jurídicos, por ejemplo:</p>
<ul class="spip"><li>Co-responsabilidad de los acreedores e instituciones financieras internacionales;</li><li>Asimetría entre las partes;</li><li>Violación de principios generales: razonabilidad, <i>rebus sic stantibus</i>;</li><li>Derecho al desarrollo;</li><li>Derecho a la soberanía;</li><li>Violación de derechos humanos;</li></ul>
<p>Otros estudios legales necesitan ser desarrollados, en el interior de
los órdenes jurídicos nacionales, sobre la prohibición de la
manipulación de mercado y del abuso, pues es evidente que algunos países
– como Grecia – están pagando tasas de interés abusivas, como se ha
demostrado en los ejemplos anteriores.</p>
<p>Todos los sistemas jurídicos incluyen el concepto de abuso de
derecho. En general, las principales características que definen un acto
abusivo están relacionados con actos que producen daños; cuando hay
excesivo prejuicio a una parte; cuando hay evidencias de la intención de
producir prejuicios u obtener excesivos beneficios; cuando el acto
contradice a los derechos sociales y económicos o cuando el acto no es
compatible con las máximas de razonabilidad en términos de intereses
sociales, entre otros.</p>
<p>Durante la Auditoría de la Deuda de Ecuador, además de aplicarse la
legislación del país, la Comisión de Auditoría (CAIC) también buscó
principios del Derecho Internacional Público, pactos internacionales,
como la Convención Internacional de Derechos Civiles y Políticos y la
Convención Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales.
Se descubrió que la mayoría de las negociaciones de la deuda ecuatoriana
han violado eses tratados.</p>
<p>La CAIC también utilizó algunos Principios Generales de Derecho que podrían ser útiles para Grecia y otros países:</p>
<ul class="spip"><li>Enriquecimiento sin causa;</li><li><i>Contractus</i><i> qui habenttractum succesivium et dependientium de futuro rebus sic stantibus</i>,
que determina que una obligación debe ser revisada y las partes no
están vinculadas si las circunstancias han sido sustancialmente
modificadas (tasas de interés, por ejemplo);</li><li>Usura, conocida como la práctica de precios excesivos, no razonables, o tasas de interés ilegales;</li><li>Prohibición de interés compuesto;</li><li>Vicios de manifestación de voluntad;</li><li>Buena fe (como se expresa en la Convención de las Naciones Unidas);</li><li>Equidad (prohibición del abuso);</li><li>Solidaridad y Cooperación;</li><li>Interés público.</li></ul>
<p>Además de eso, la CAIC ha estudiado detalladamente las doctrinas de
la deuda odiosa e ilegítima, que también puede ser aplicada a otros
países. Por lo tanto, muchas materias necesitan tener estudios
profundizados, como las que Eric Toussaint |<a href="#nb2-11" class="spip_note" rel="footnote" title="www.cadtm.org – “Greece: the very symbol of illegitimate debt”, por Eric (...)" id="nh2-11">11</a>| , quien resumió da la siguiente manera:</p>
<p><i>La deuda griega alcanzó sus máximos cuan</i><i>do los líderes del
país aceptaron las medidas de austeridad determinadas por el FMI y la
Unión Europea, chispeando significantes luchas sociales todo el 2010.
¿Pero </i><i>de dónde ha venido la deuda griega? </i><i>En lo que
respecta a la deuda contraída por el sector privado, el crecimiento ha
sido reciente: comenzó con la integración de Grecia a la eurozona en
2001. Una segunda explosión fue provocada en 2007, cuando la ayuda
financiera por el FED de los EEUU, los gobiernos europeos y el Banco
Central europeo fue reciclada por los banqueros en Grecia y otros países
como España y Portugal. En lo que respeta a la deuda pública, el
crecimiento viene desde hace mucho tiempo. Además de la deuda originada
por la dictadura de los coroneles, los préstamos desde los años 1990
sirvieron para completar el vacío creado en las financias públicas por
una tasación más baja para las empresas y por los altos rendimientos.
Además de eso, por décadas, muchos préstamos han financiado la compra de
equipamientos militares, principalmente de Francia, Alemania y los
Estados Unidos. Y no se puede olvidar la deuda colosal contraída por las
autoridades públicas para la organización de los Juegos Olímpicos de
2004. La espiral de la deuda pública aún fue cargada por las fraudes de
grandes transnacionales para que obtuvieran contratos, de lo que Siemens
es un ejemplo. Por eso, la legitimidad y la legalidad </i><i>de la
deuda griega deberían estar sujetas a escrutinio rigoroso, siguiendo el
ejemplo de la comisión ecuatoriana de 2007-2008. Deudas definidas como
ilegítimas, odiosas o ilegales serían declaradas nulas, y Grecia podría
recusar el repago y llevar a la justicia aquellos que hagan contraído
esos débitos. Algunas señales motivadores desde Grecia indican que el
desafío de la deuda se ha convertido en una cuestión central y la
demanda por una comisión de auditoría está ganando terreno.</i></p>
<p>Cuando se empieza a investigar la deuda pública de un país, el primer
paso es saber el origen de esa deuda. En la CAIC de Ecuador y también
en las investigaciones parlamentarias en la CPI de la Deuda Pública de
Brasil |<a href="#nb2-12" class="spip_note" rel="footnote" title="Comisión creada en el Parlamento brasileño para investigar la deuda pública, (...)" id="nh2-12">12</a>|,
con un detallado análisis de documentos y dados, se pudo probar, por
ejemplo la práctica de Anatocismo (interés compuesto). Fueron
encontradas evidencias de transformación de interés en capital. Eso
ocurrió durante el Plan Brady – lo mismo adoptado por varios países en
Latinoamérica. El plan transformó las deudas anteriores en nuevos bonos
soberanos. Las deudas anteriores tenían una parte de capital y una
grande parte de interés, los cuales eran tan altos que los países no
podrían pagar. Algunos de los nuevos bonos emitidos bajo el Plan Brady
fueron una transformación inequívoca de intereses acumulados en capital y
fueron llamados <i>bonos-interés</i>.</p>
<p>El Plan Brady fue diseñado en el inicio de los años 1990. En aquel
tiempo, todos los tipos de medios de comunicación y mismo algunos
académicos creían que había sido un buen paso, pues fue presentado como
un plan que llevaría los países de vuelta desde la insolvencia hacia las
operaciones de mercado. Comúnmente se decía que la transformación
“daba” a nuestros países un descuento. De hecho, una categoría de los
nuevos bonos emitidos bajo Plan Brady fue llamada “bono-descuento”.
Solamente cuando fueron hechas la auditoría en Ecuador y las
investigaciones en el parlamento brasileño se tuvo acceso a los
contratos y se pudo ver que la realidad era bien diferente de la
propaganda.</p>
<p>Esos documentos probaron que había un “sistema de la deuda” que
operaba bajo la refinanciación de deudas anteriores; un mecanismo de
creación de nueva deuda para pagar débitos anteriores, de modo que un
nuevo débito fuera siempre mucho más grande que el anterior. También se
hacían grandes pagos de capital, interés, comisiones, tasas, impuestos y
todo tipo de costos extra. La auditoría también ha probado que las
negociaciones fueron llevadas a cabo en el exterior y, en muchas
ocasiones – como el Plan Brady –, el dinero registrado como deuda en los
contratos y emisión de bonos nunca han llegado efectivamente a los
países, dado que la transformación de los débitos anteriores en nuevos
bonos fueron hechos por los acreedores, en el mercado de activos de
Luxemburgo, sin registro en SEC (<i>Securities and Exchange Commission in UnitedStates of America</i>)
a pesar de la ley y de la jurisdicción estadounidense. Las tasas de
interés, costos y cláusulas de los contractos eran completamente
ilegales y abusivas. Para empeorar, la auditoría ha probado una completa
desinformación sobre el real significado del Plan Brady para otros
países. Esto fue posible gracias a la obtención de los documentos de las
negociaciones: contractos, actas y resúmenes de reuniones,
comunicaciones, procedimientos contables y todos los registros de cada
operación, así como las estadísticas y dados disponibles.</p>
<p>Ese es solamente uno de los ejemplos de cómo nosotros probamos el
anatocismo y la ilegalidad del proceso. La conclusión principal a la que
se llegó de los 30 años auditados en Ecuador y de los 39 años
investigados en Brasil es que el “sistema de la deuda” ha beneficiado
unicamente a los grandes bancos internacionales, y no ha servido como un
mecanismo de financiación de nuestros países, como la teoría económica
define la deuda pública. El instrumento del endeudamiento público ha
sido usurpado por el “mercado”. Nuestro esfuerzo debe ser revelar la
verdad, obteniendo los documentos y evidencias que pueden mostrar las
muchas mentiras que se han dicho sobre la deuda pública de los diversos
países. Nosotros no podemos continuar pagando deudas ilegales con
nuestros empleos y nuestras vidas. Necesitamos estar preparados para
organizar comisiones que lleven a cabo auditorías con urgencia, en todo
lugar, para desenmascarar el “sistema de la deuda”.</p>
<p><strong>4. Conclusión</strong></p>
<p>La actual crisis ha revelado la usurpación del instrumento de la
deuda pública, usada como un mecanismo de transferencia de recursos
públicos para encubrir un problema del sistema financiero privado, por
medio de operaciones cuestionables con derivativos sin lastro. Los
costos sociales de la crisis están creciendo, especialmente en Grecia.
La experiencia de auditoría en Ecuador mostró el valor de esta
herramienta para desvelar la verdad sobre el proceso de endeudamiento,
pudiendo ayudar a implementar resultados efectivos. La iniciativa de una
auditoría ciudadana en Brasil también muestra la importancia de este
trabajo para una mirada histórica del proceso de formación de la deuda,
una amplia comprensión de los recientes desarrollos relacionados con la
crisis de la deuda, manteniendo el problema de la deuda pública en la
agenda de debates nacionales e internacionales. Es esencial hacer una
auditoría completa en los países afectados por la reciente crisis,
provocada por un problema localizado en los mercados financieros, de
modo que se garantice un proceso de toma de decisiones en favor de la
justicia y la dignidad de la sociedad como un todo.</p></div>
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<ul>
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</ul>
</div>
<!-- finde_surligneconditionnel-->
<br class="nettoyeur">
<div class="notes"><h2>Notas</h2><!-- debut_surligneconditionnel --><p>|<a href="#nh2-1" id="nb2-1" class="spip_note" title="Notas 2-1" rev="footnote">1</a>| <a href="http://www.unelected.org/audit-of-the-federal-reserve-reveals-16-trillion-in-secret-bailouts" class="spip_out" rel="external">http://www.unelected.org/audit-of-the-federal-reserve-reveals-16-trillion-in-secret-bailouts</a></p>
<p>|<a href="#nh2-2" id="nb2-2" class="spip_note" title="Notas 2-2" rev="footnote">2</a>| <a href="http://www.gao.gov/products/GAO-11-696" class="spip_out" rel="external">http://www.gao.gov/products/GAO-11-696</a></p>
<p>|<a href="#nh2-3" id="nb2-3" class="spip_note" title="Notas 2-3" rev="footnote">3</a>| SEC - Securities and Exchange Commission in the United States of America - <a href="http://www.sec.gov/" class="spip_out" rel="external">http://www.sec.gov/</a></p>
<p>|<a href="#nh2-4" id="nb2-4" class="spip_note" title="Notas 2-4" rev="footnote">4</a>| <a href="http://www.contracts-for-difference.com/compare/derivatives.html" class="spip_out" rel="external">http://www.contracts-for-difference.com/compare/derivatives.html</a>.</p>
<p>|<a href="#nh2-5" id="nb2-5" class="spip_note" title="Notas 2-5" rev="footnote">5</a>| <a href="http://www.contracts-for-difference.com/Banking-crisis.html" class="spip_out" rel="external">http://www.contracts-for-difference.com/Banking-crisis.html</a>.</p>
<p>|<a href="#nh2-6" id="nb2-6" class="spip_note" title="Notas 2-6" rev="footnote">6</a>| <a href="http://www.marxist.com/irelands-crisis-death-agony-of-fianna-fail.htm" class="spip_out" rel="external">http://www.marxist.com/irelands-crisis-death-agony-of-fianna-fail.htm</a></p>
<p>|<a href="#nh2-7" id="nb2-7" class="spip_note" title="Notas 2-7" rev="footnote">7</a>| Comisión de Auditoría de la Deuda Ecuatoriana – CAIC creada por el Decreto 472/2007.</p>
<p>|<a href="#nh2-8" id="nb2-8" class="spip_note" title="Notas 2-8" rev="footnote">8</a>| Auditoria ciudadana de la deuda <a href="http://www.divida-auditoriacidada.org.br/" class="spip_out" rel="external">www.divida-auditoriacidada.org.br</a>.</p>
<p>|<a href="#nh2-9" id="nb2-9" class="spip_note" title="Notas 2-9" rev="footnote">9</a>|
Las tasas de interes que regían los contratos de deuda externa
commercial eran calculados en base a la Prime (tasa definida por los
bancos privados internacionais que controlaban el FED) y por la Libor
(tasa definida por la Asociación de Bancos de Londres)</p>
<p>|<a href="#nh2-10" id="nb2-10" class="spip_note" title="Notas 2-10" rev="footnote">10</a>|
Eric Toussaint e Hugo Ruiz Diaz - El Banco Mundial, el FMI, la ONU y
las reivindicaciones del Tercer Mundo - Perspectiva histórica- <a href="http://www.rebelion.org/docs/9409.pdf" class="spip_out" rel="external">http://www.rebelion.org/docs/9409.pdf</a></p>
<p>|<a href="#nh2-11" id="nb2-11" class="spip_note" title="Notas 2-11" rev="footnote">11</a>| <a href="http://www.cadtm.org/" class="spip_out"><strong>www.cadtm.org</strong></a> – “Greece: the very symbol of illegitimate debt”, por Eric Toussaint, traducciónlibre.</p>
<p>|<a href="#nh2-12" id="nb2-12" class="spip_note" title="Notas 2-12" rev="footnote">12</a>|
Comisión creada en el Parlamento brasileño para investigar la deuda
pública, el pagamento de intereses y sus impactos en la sociedad –
Câmara dos Deputados Federais, Agosto 2009 – Mayo 2010 – CPI da Dívida
Pública. AUDITORIA DE LA DEUDA PÚBLICA – UNA ALTERNATIVA PARA LA CRISIS
-La Mission y el Trabajo de una Comissión de Auditoría de la Deuda, <a href="http://www.latindadd.org/index.php?option=com_content&view=article&id=1366:auditoria-de-la-deuda-publica-una-alternativa-para-la-crisis&catid=36:articulos&Itemid=111" class="spip_url spip_out" rel="nofollow external">http://www.latindadd.org/index.php?...</a></p><!-- finde_surligneconditionnel--></div>
<div class="ps"><!-- debut_surligneconditionnel --><div class=""><p>Maria
Lucia Fattorelli is Coordinator of Citizen Debt Audit-Brazil since
2001; Member of the Commission of Debt Audit of Ecuador (2007-2008), and
Technical Assessor of Brazilian Parliamentarian Investigation of Public
Debt (2009-2010) <a href="http://www.divida-auditoriacidada.org.br/" class="spip_out" rel="external">www.divida-auditoriacidada.org.br</a>
Citizen Debt Audit-Brazil. I thank Rodrigo Ávila, João Gabriel Pimentel
Lopes and Laura Carneiro de Mello Senra for their collaboration with
this article.</p></div><!-- finde_surligneconditionnel--></div>
<!-- Compteur visites, seulement pour les articles en francais-->
<div class="comptage-article">
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